Una vista finanziaria consolidata è utile perché riunisce record sparsi. Diventa fuorviante quando il loro accostamento elimina le distinzioni tra proprietari, entità e movimenti interni.
Il totale dovrebbe rimanere tracciabile fino ai confini sottostanti. Altrimenti, una visione più ampia può produrre meno comprensione.
Mantieni intatti i conti sottostanti
Supponiamo che il contante personale sia 8.000 e quello aziendale sia 6.000. Il proprietario trasferisce 2.000 dal conto personale all'azienda in base a un accordo di finanziamento stabilito.
Successivamente, i saldi saranno 6.000 e 8.000. In un ambito semplificato che include entrambi per intero, il contante totale rimane 14.000. Il movimento non ha creato altri 2.000 di reddito consolidato.
L'esempio non determina la proprietà legale o il corretto trattamento contabile del contributo. Dimostra perché i movimenti interni devono essere riconosciuti quando i totali vengono combinati.
Non confondere la visibilità con la disponibilità personale
La liquidità aziendale potrebbe essere necessaria per salari, fornitori, tasse o altri obblighi. Una persona che può visualizzarlo potrebbe non avere il diritto di spenderlo personalmente.
Allo stesso modo, una proprietà o un conto familiare di proprietà congiunta può richiedere una rappresentazione basata su azioni o altrimenti definita. L'aggiunta di ogni risorsa visibile al 100% può sopravvalutare la posizione di una persona.
Documentare l'ambito di ciascun rapporto. La visione operativa dell'intera entità e la visione della proprietà di un individuo non sono lo stesso calcolo.
Rimuovi la sovrapposizione anziché i dettagli utili
Se il patrimonio netto personale include già una quota di proprietà in un’impresa, aggiungere nuovamente le stesse risorse aziendali sottostanti può duplicare il valore. Scegli una rappresentazione coerente e spiegala.
I trasferimenti interni non dovrebbero gonfiare le entrate o le spese consolidate, ma dovrebbero rimanere visibili quando si esaminano le entità separate. La famiglia potrebbe aver bisogno di sapere quanto ha finanziato l’impresa anche quando tale movimento scompare dal totale combinato.
Il consolidamento non è la cancellazione. È un modo definito di combinare i record preservandone il significato.
Riconciliarsi dal basso verso l'alto
Controlla prima i saldi dei singoli conti, poi i risultati delle entità, quindi la vista consolidata. Un totale in pareggio può ancora contenere errori che si compensano a vicenda.
Esaminare attentamente le nuove entità, i cambiamenti di proprietà e gli aggiornamenti delle valutazioni. Questi sono punti comuni in cui una voce di investimento precedente e i record sottostanti appena aggiunti possono sovrapporsi.
I piani pubblici di Financeia distinguono il reporting a livello di entità e quello consolidato, con analisi aggiuntive ai livelli più alti. Confermare l'ambito e le limitazioni attuali prima di dare per scontato che il prodotto risolva automaticamente ogni problema di proprietà o contabilità. Financeia
La migliore visualizzazione consolidata ti consente di rimpicciolire senza perdere la capacità di spiegare qualsiasi numero di materiale. Mostra una posizione più ampia pur rispettando i confini che determinano il significato effettivo del denaro.