Ripagare il debito può essere un risultato finanziario importante. La spiegazione contabile necessita ancora di attenzione. Quando il capitale viene rimborsato con la liquidità che già possiedi, sia l'attività che la passività diminuiscono dello stesso importo.
Il debito è più basso. Il patrimonio netto non aumenta automaticamente in quel preciso momento.
Seguire le due parti insieme
Immagina di avere 10.000 in contanti e di doverne 6.000. Tra questi due saldi, il patrimonio netto è 4.000.
Utilizzi 2.000 di contanti per ripagare il capitale. Il contante diventa 8.000 e il debito diventa 4.000. Il patrimonio netto rimane 4.000.
Il rimborso ha cambiato la struttura della posizione. Non ha creato ulteriori 2.000 di ricchezza. Ciò deriva direttamente dalla definizione di patrimonio netto “attività meno passività”. ASIC MoneySmart
Guadagno separato dal rimborso
Ora immagina di guadagnare e trattenere altri 2.000 al netto dei costi. La liquidità aumenta da 10.000 a 12.000 mentre il debito rimane 6.000, per un patrimonio netto di 6.000.
Se poi rimborsi 2.000 di capitale, la liquidità scende a 10.000 e il debito scende a 4.000. Il patrimonio netto rimane a 6.000. L’aumento si è verificato quando le risorse sono state trattenute, e non quando il denaro è stato utilizzato per ridurre il debito.
Considerando entrambi gli eventi come guadagni di ricchezza si festeggerebbero due volte gli stessi 2.000.
Includi interessi e spese in modo onesto
Un pagamento reale può contenere capitale, interessi e commissioni. Se un pagamento di 1.000 include 700 capitale e 300 interessi, solo 700 riduce la passività in questo esempio semplificato.
Gli interessi sono un costo. Utilizzare la ripartizione effettiva del prestatore piuttosto che presumere che l'intero pagamento sia capitale o applicare le proporzioni del mese scorso senza verificare.
I rimborsi extra possono anche avere termini o spese. Se realizzarne uno sia adatto dipende dal prestito, dalla liquidità disponibile e dalle circostanze personali. La spiegazione della tenuta dei registri non è una raccomandazione di rimborso personalizzata.
Riconoscere i vantaggi senza etichettarli erroneamente
Un debito inferiore può modificare i futuri costi per interessi, obblighi o resilienza finanziaria, a seconda del contratto e delle circostanze. Tali benefici potenziali sono diversi da un aumento aritmetico immediato del patrimonio netto.
Una revisione del flusso di cassa dovrebbe considerare anche la liquidità rimanente. Il rimborso del capitale può ridurre le risorse liquide pur migliorando il saldo debitorio.
Mantieni collegati l'estratto conto, i movimenti del conto e il registro dei costi di finanziamento. Un dashboard dovrebbe essere in grado di mostrare sia la riduzione delle passività che la minore liquidità senza inventare un guadagno.
La spiegazione più chiara è spesso più incoraggiante di quella fuorviante. Hai trattenuto le risorse, hai preso una decisione deliberata sul loro utilizzo e hai ridotto ciò che dovevi. Niente di tutto ciò richiede che lo stesso denaro venga contato due volte.