Un tableau de bord peut être attrayant, détaillé et erroné. La réconciliation est l'habitude qui la relie aux preuves. Au lieu de demander si un total semble raisonnable, vous demandez si les mouvements enregistrés expliquent le solde affiché par le prestataire de compte.
Commencez avec un compte et une période définie. L'expansion seulement après que ce compte fonctionne est généralement plus productive que la recherche d'une différence inexpliquée dans tout un historique financier.
Calculer le solde de clôture attendu
Supposons qu'un compte s'ouvre à 1 800. Au cours du mois, il reçoit un salaire de 2 400 et un remboursement de 100. Les achats totalisent 1 600 et 500 sont transférés vers l'épargne.
Le solde de clôture attendu est 2 200. Si le relevé indique 2 170, la différence est de 30. Cela ne prouve pas que la banque a tort ni n’identifie la catégorie manquante. Cela vous donne une anomalie spécifique sur laquelle enquêter.
Utilisez la même plage de dates et la même définition de solde des deux côtés. La comparaison d'un solde de relevé publié avec un chiffre d'application qui inclut une activité en attente peut produire une différence même si aucune des deux sources ne contient d'erreur.
Rechercher dans un ordre raisonnable
Vérifiez d’abord le solde d’ouverture. Comparez ensuite les montants manquants ou en double, les frais, les remboursements, les paires de transferts et les dates de publication. Recherchez les erreurs de signature et les transactions attribuées au mauvais compte.
Une différence égale au montant d’une transaction est un indice utile et non une preuve. Deux erreurs non liées peuvent également se compenser, de sorte qu'un total correspondant ne garantit pas que chaque enregistrement est correct.
Examinez les entrées inhabituelles et de grande valeur, même lorsque les soldes des comptes concordent. Le sens compte aussi bien que l’arithmétique.
Réconcilier les passifs et la trésorerie séparément
Un remboursement par carte doit expliquer une sortie de banque et une réduction du passif de la carte. Cela ne devrait pas devenir un autre achat. Un remboursement de prêt peut contenir du capital, des intérêts et des frais qui nécessitent un traitement distinct.
Pour l’argent physique, comparez le solde prévu du portefeuille avec un décompte réel. Pour un compte en devise étrangère, effectuez le rapprochement dans sa devise d'origine avant d'examiner les conversions en devise de déclaration.
Essayer de résoudre une erreur de monnaie source par un ajustement du taux de change rend généralement le problème plus difficile à comprendre.
Terminez avec une courte liste d’exceptions
Tout ne sera pas résolu immédiatement. Conservez une liste du montant, du compte, de la date, des preuves manquantes et de la prochaine action pour chaque exception. Un remboursement attendu et un doublon inexpliqué ne devraient pas rester éternellement dans la même vague catégorie.
La boîte à outils d'éducation financière du CFPB propose des outils de comptabilité, de dépenses et de flux de trésorerie qui peuvent prendre en charge cet examen. La discipline consiste à relier ces vues aux enregistrements plutôt que de s’appuyer sur la mémoire. Consumer Financial Protection Bureau
Une fois le compte rapproché, conservez le relevé et la version des enregistrements utilisés. Examinez ensuite les totaux des ménages pour détecter les erreurs de classification, les erreurs de propriété et les transferts comptabilisés comme dépenses. La réconciliation établit une base fiable ; l’interprétation vient ensuite.