Całkowita wartość netto łączy liczby, które mogły zostać zmierzone w różnych dniach. Gotówka może być bieżąca, cena inwestycji może być sprzed kilku dni, a wycena nieruchomości może pochodzić z ubiegłego roku.
Całość niekoniecznie jest bezużyteczna, ale wymaga kontekstu. Data obok wartości informuje, jak duże zaufanie należy położyć na porównaniu.
Oddziel ilość od ceny
W przypadku holdingu inwestycyjnego wartość zależy zarówno od posiadanej ilości, jak i zastosowanej ceny. Jeśli trzymałeś 100 jednostek przy 40, wartość wyniosła 4 000. Późniejsza cena 42 oznaczałaby 4 200 tylko wtedy, gdy nadal posiadałeś 100 jednostek.
Jeżeli przed nową wyceną sprzedano 20 jednostek, użycie starej ilości spowodowałoby zawyżenie stanu posiadania. Wpływy ze sprzedaży muszą być również odzwierciedlone w odpowiedniej dokumentacji kasowej.
Aktualizacja ceny bez aktualizacji własności nie jest pełnym procesem wyceny.
Uważaj na transfery z różnymi datami
Załóżmy, że zestawienie inwestycji jest datowane 31 sierpnia, a środki pieniężne wykazano na dzień 7 września. Przelałeś pieniądze z rachunku inwestycyjnego 3 września.
Połączenie starego salda inwestycyjnego z nowszym saldem gotówkowym może spowodować dwukrotne policzenie tych samych pieniędzy. Przeciwne niedopasowanie czasowe może je ominąć w obu miejscach.
Przed interpretacją sumy skonsolidowanej należy przejrzeć zmiany pomiędzy datami wyceny. Aktualnie wyglądający pulpit nawigacyjny nie powoduje, że każda wartość bazowa jest aktualna.
Odróżnij szacunki od możliwych do uzyskania środków pieniężnych
Szacunkowa wartość nieruchomości, wartość interesu biznesowego lub cena aktywów będących przedmiotem rzadkiego obrotu mogą wiązać się z niepewnością wykraczającą poza datę. Sprzedaż może zająć trochę czasu i wiązać się z kosztami, a zrealizowana kwota może się różnić.
Wytyczne ASIC MoneySmart dotyczące planowania inwestycji kładą nacisk na zrozumienie inwestycji w odniesieniu do celów i okoliczności. W przypadku gospodarstwa domowego obejmuje to uznanie, że wycena i dostępne środki pieniężne służą różnym celom. ASIC MoneySmart
Nie używaj szacunkowej wartości aktywów jako jedynego dowodu na pokrycie krótkoterminowego rachunku.
Ustal proporcjonalny rytm przeglądów
Nie każda wartość wymaga tej samej częstotliwości aktualizacji. Środki pieniężne wykorzystywane do bieżących rachunków mogą wymagać częstego uzgadniania. Długoterminowy kosztorys nieruchomości można przeglądać rzadziej, z wyraźnym wskazaniem jego daty i podstawy.
Zapisz, dlaczego wartość uległa zmianie. Nowe dowody rynkowe, zmieniona ilość, korekta własności i inny kurs waluty to odrębne wyjaśnienia.
Financeia opisuje centralnie odświeżone migawki referencyjne w swoich publicznych materiałach dotyczących produktów. Migawkę należy nadal czytać z uwzględnieniem jej daty i zakresu, a nie zakładać, że jest to bieżąca wykonywalna cena rynkowa. Financeia
Zanim zaczniesz liczyć na dużą zmianę sumy, sprawdź wiek danych wejściowych. Czasami najważniejszą aktualizacją nie jest nowy numer, ale rzetelna etykieta wyjaśniająca, kiedy zmierzono starą.