合併的財務視圖很有用，因為它將分散的記錄集中在一起。當將它們放在一起消除了所有者、實體和內部運動之間的區別時，就會產生誤導。
總數應保持可追溯至其下方的邊界。否則，視野越大，理解就越少。
保持基礎帳戶完整
假設個人現金為 8,000，企業現金為 6,000。根據既定的資金安排，所有者將 2,000 從個人帳戶轉入企業。
之後，餘額為 6,000 和 8,000。在包含全部兩者的簡化範圍內，總現金仍為 14,000。該運動並沒有創造另外 2,000 的綜合收入。
此範例並未確定捐款的合法所有權或適當的會計處理。它說明了為什麼在合併總數時必須識別內部變動。
不要將可見性與個人可用性混淆
工資、供應商、稅收或其他義務可能需要商業現金。可以查看它的人可能無權親自花費它。
同樣，共同擁有的財產或家庭帳戶可能需要基於股份或以其他方式定義的表示形式。將每項可見資產添加到 100% 可能會誇大一個人的地位。
記錄每份報告的範圍。整體經營觀和個人持股觀不是同一個計算。
刪除重疊而不是有用的細節
如果個人淨資產已經包括企業的所有權股份，則再次添加相同的基礎企業資產可以複製價值。選擇一個一致的表示並解釋它。
內部轉移不應誇大合併收入或支出，但在審查單獨實體時應保持可見。即使該流動從合併總額中消失，家庭也可能需要知道為企業提供了多少資金。
合併不是刪除。它是一種在保留記錄含義的同時組合記錄的定義方式。
由下而上協調
首先檢查個人帳戶餘額，然後檢查實體結果，最後檢查合併視圖。平衡的總和仍可能包含相互抵消的錯誤。
仔細審查新實體、所有權變更和估值更新。這些是早期投資條目和新添加的基礎記錄可能重疊的常見點。
Financeia 的公共計畫區分實體層級報告和合併報告，並在更高層級進行額外分析。在假設產品自動解決每個所有權或會計問題之前，請先確認目前的範圍和限制。 Financeia
最好的綜合視圖可以讓您在縮小視圖的同時又不失去解釋任何材料編號的能力。它顯示了更廣泛的立場，同時尊重決定金錢實際意義的界限。