Viene pagato un dividendo che viene immediatamente utilizzato per acquistare più quote. Il conto di investimento cresce, ma dal tuo conto bancario non arrivano nuovi soldi. Chiamare il reinvestimento un contributo esterno può distorcere sia i risparmi totali che l’analisi della performance.
La documentazione dovrebbe preservare l’evento del reddito e l’acquisto senza pretendere che nuova liquidità familiare sia entrata nel portafoglio.
Segui i due eventi collegati
Supponiamo che una partecipazione paghi un dividendo di 100 e che l'intero importo acquisti unità aggiuntive. In una rappresentazione semplice basata sulla liquidità, la liquidità dell'investimento aumenta di 100 quando viene ricevuto il dividendo e diminuisce di 100 quando le quote vengono acquistate.
Le nuove unità entrano a far parte dell'azienda. Non restano 100 contanti aggiuntivi né nuovi contributi esterni da parte della famiglia.
Investor.gov descrive gli accordi di reinvestimento dei dividendi come l'utilizzo dei dividendi per acquistare azioni aggiuntive. La conseguenza pratica della tenuta dei registri è quella di distinguere questo processo dall’aggiunta di nuovo denaro dall’esterno dell’investimento. US Securities and Exchange Commission, Investor.gov
Conserva i dettagli dell'acquisto
Conservare la data di reinvestimento, l'importo, la quantità acquisita ed eventuali commissioni o detrazioni identificate separatamente. Una distribuzione e il conseguente acquisto potrebbero non apparire esattamente con la stessa data o importo su ogni estratto conto.
Utilizzare le prove del fornitore anziché dare per scontato che l'intera distribuzione lorda sia stata reinvestita. Laddove si applichino ritenute o addebiti, identificare le componenti effettive e richiedere indicazioni fiscali adeguate per il loro trattamento.
Questo articolo non determina la base imponibile né gli obblighi di rendicontazione. Questi dipendono dal conto, dall’investimento e dalla giurisdizione.
Evita importazioni duplicate
Un estratto conto del fornitore può mostrare una linea di dividendo, una linea di reinvestimento e una quantità aggiornata di detenzione. Si tratta di record collegati, non di tre aggiunte indipendenti alla ricchezza.
Se le quantità vengono aggiornate manualmente e vengono importati anche gli acquisti, verificare che le unità aggiuntive non vengano aggiunte due volte. Allo stesso modo, non lasciare il dividendo in contanti dopo aver registrato che lo stesso importo è stato utilizzato per acquistare quote.
Riconciliare sia il saldo di cassa che la quantità detenuta. Solo un valore totale corretto può nascondere errori di compensazione.
Mantieni coerente il limite delle prestazioni
Per il conto degli investimenti, il reinvestimento è l'attività interna successiva al reddito da investimenti. Per la famiglia non equivale a trasferire altri 100 dallo stipendio al portafoglio.
Quando si esaminano i resi, utilizzare una metodologia definita e completare i registri datati. Una semplice variazione del valore del conto non può separare da sola contributi, distribuzioni, movimenti dei prezzi ed effetti valutari.
La spiegazione utile è semplice. L'investimento ha generato una distribuzione, tale distribuzione ha finanziato unità aggiuntive e la famiglia non ha contribuito con nuova liquidità esterna per tale acquisto.
Questa chiarezza aiuta a evitare che una funzionalità di reinvestimento automatico faccia sembrare i progressi del risparmio più forti dell’importo effettivo accantonato dalla famiglia.