配当金が支払われ、すぐにさらにユニットを購入するために使用されます。投資口座は拡大しますが、銀行口座から新たな資金が入金されることはありません。再投資を外部貢献と呼ぶと、貯蓄総額とパフォーマンス分析の両方が歪められる可能性があります。
記録には、家計の新たな現金がポートフォリオに入ったかのように見せることなく、収入イベントと購入を保存する必要があります。
2 つの関連するイベントを追跡する
保有株が 100 の配当を支払い、その全額が追加ユニットを購入すると仮定します。単純な現金ベースの表現では、投資現金は配当を受け取ると 100 増加し、ユニットを購入すると 100 減少します。
新しいユニットは保有の一部となります。 100 の余分な現金は残りませんし、家計からの新たな外部拠出もありません。
Investor.gov は、配当再投資の取り決めについて、配当を利用して追加の株式を購入するものであると説明しています。実際の記録管理の結果は、そのプロセスを投資外部からの新たな資金の追加と区別することになります。 US Securities and Exchange Commission, Investor.gov
購入の詳細を保存する
再投資日、金額、取得数量、および別途特定された手数料または控除を保管してください。分配金とその結果として生じる購入は、すべての明細書でまったく同じ日付または金額で表示されるわけではありません。
総分配金全体が再投資されたと仮定するのではなく、プロバイダーの証拠を使用してください。源泉徴収または料金が適用される場合は、実際の構成要素を特定し、その処理に関する適切な税務上のガイダンスを求めてください。
この記事は課税基準や報告義務を決定するものではありません。これらはアカウント、投資、管轄区域によって異なります。
重複したインポートを避ける
プロバイダーのステートメントには、配当ライン、再投資ライン、更新された保有数量が表示される場合があります。これらはつながった記録であり、3 つの独立した富の増加ではありません。
数量が手動で更新され、購入品もインポートされる場合は、追加の単位が 2 回追加されていないことを確認してください。同様に、同額を投資口の購入に使用したことを記録した後、配当金を現金のまま残さないでください。
現金残高と保有数量の両方を調整します。合計値が正しいだけでも、オフセットのエラーを隠すことができます。
パフォーマンス境界の一貫性を保つ
投資口座の場合、再投資は投資収益に続く内部活動です。家計にとって、それは給与からさらに 100 をポートフォリオに移すことと同じではありません。
返品を確認するときは、定義された方法を使用し、日付の付いた完全な記録を作成してください。口座価値の単純な変更だけでは、拠出、分配、価格変動、為替の影響を分離することはできません。
有益な説明は簡単です。この投資は分配金を生み出し、その分配金は追加のユニットに資金を提供し、世帯はその購入のために新たな外部現金を寄付しませんでした。
この明確さは、自動再投資機能によって、世帯が実際に積み立てた金額よりも貯蓄の進捗が強く見えることを防ぐのに役立ちます。