배당금이 지급되고 즉시 더 많은 단위를 구매하는 데 사용됩니다. 투자 계좌는 늘어나지만 은행 계좌에서 새로운 돈이 나오지 않습니다. 재투자를 외부 기여라고 부르면 저축 총액과 성과 분석이 모두 왜곡될 수 있습니다.
기록은 새로운 가계 현금이 포트폴리오에 들어간 것처럼 가장하지 않고 소득 사건과 구매를 보존해야 합니다.
두 개의 연결된 이벤트를 팔로우하세요
보유 자산이 100의 배당금을 지불하고 전액이 추가 단위를 구매한다고 가정합니다. 단순 현금 기반 표현에서 투자 현금은 배당금을 받으면 100만큼 증가하고 단위를 구입하면 100만큼 감소합니다.
새로운 유닛은 홀딩의 일부가 됩니다. 100의 추가 현금이 남아 있지 않으며 가구에서 새로운 외부 기여도 없습니다.
Investor.gov는 배당금 재투자 계약을 배당금을 사용하여 추가 주식을 구매하는 것으로 설명합니다. 실질적인 기록 보관 결과는 해당 프로세스를 투자 외부에서 새로운 자금을 추가하는 것과 구별하는 것입니다. US Securities and Exchange Commission, Investor.gov
구매 내역을 보존하세요
재투자 날짜, 금액, 취득 수량 및 별도로 식별된 수수료나 공제액을 보관하십시오. 배포 및 그에 따른 구매 내역은 모든 명세서에 정확히 동일한 날짜나 금액으로 표시되지 않을 수 있습니다.
전체 분배금이 재투자되었다고 가정하기보다는 공급자의 증거를 사용하십시오. 원천징수 또는 부과금이 적용되는 경우 실제 구성요소를 식별하고 해당 처리에 대한 적절한 세금 지침을 구하십시오.
이 조항은 세금 기준이나 보고 의무를 결정하지 않습니다. 이는 계정, 투자 및 관할권에 따라 다릅니다.
중복 가져오기 방지
제공자 명세서에는 배당금 라인, 재투자 라인 및 업데이트된 보유 수량이 표시될 수 있습니다. 이것은 세 가지 독립적인 부의 추가가 아니라 연결된 기록입니다.
수량을 수동으로 업데이트하고 구매 항목도 가져오는 경우 추가 단위가 두 번 추가되지 않는지 확인하십시오. 마찬가지로, 단위 구매에 동일한 금액이 사용되었음을 기록한 후 배당금을 현금으로 남겨두지 마십시오.
현금 잔액과 보유 수량을 모두 조정합니다. 올바른 총액만으로도 상쇄 오류를 숨길 수 있습니다.
성과 경계를 일관되게 유지하세요
투자계정의 경우 재투자는 투자수익에 따른 내부활동입니다. 가구의 경우 급여에서 100을 추가로 포트폴리오로 이체하는 것과는 다릅니다.
반품을 검토할 때 정의된 방법을 사용하고 날짜가 적힌 기록을 완성하세요. 계정 가치의 단순한 변화만으로는 기여, 분배, 가격 변동 및 통화 효과를 분리할 수 없습니다.
유용한 설명은 간단합니다. 투자는 분배를 발생시켰고, 그 분배는 추가 단위에 자금을 지원했으며 가구는 해당 구매에 대한 새로운 외부 현금을 기여하지 않았습니다.
이러한 명확성은 자동 재투자 기능으로 인해 저축 진행 상황이 가구가 따로 마련한 실제 금액보다 더 강하게 보이는 것을 방지하는 데 도움이 됩니다.