يرتفع رصيد بنك الأعمال عندما يضيف المالك الأموال. وهذا يمكن أن يجعل تمويل العملية أسهل، لكن هذا لا يعني أن الشركة قد باعت المزيد للعملاء.
يحتاج تمويل المالك وإيراداته إلى سجلات منفصلة. وبخلاف ذلك، فإن ضخ الأموال النقدية يمكن أن يجعل فترة التشغيل الضعيفة تبدو مربحة.
شرح الرصيد البنكي حسب المصدر
لنفترض أن العمل يبدأ بدون أموال نقدية. يساهم المالك بمبلغ 10,000، ويدفع العملاء 6,000 ويتم دفع تكاليف التشغيل البالغة 4,500. المبلغ النقدي الختامي هو 11,500.
فائض التشغيل المبسط قبل البنود المحذوفة الأخرى هو 1,500، وليس 11,500. يوضح مبلغ 10,000 الخاص بالمالك التمويل، وليس نشاط العميل.
المثال عبارة عن رسم توضيحي نقدي، وليس ربحًا محاسبيًا كاملاً أو حسابًا ضريبيًا. قد يتطلب الاعتراف بالإيرادات والمعاملة الرسمية تحليلا إضافيا.
تحديد ترتيبات التمويل
قد تكون الأموال الواردة من المالك عبارة عن أسهم أو قرض أو سداد مبلغ سابق أو حركة أخرى موثقة. ولهذه الترتيبات عواقب مختلفة.
لا تقرر المعاملة القانونية من خلال تحديد الفئة التي تجعل لوحة المعلومات تبدو أفضل. استخدم الاتفاقيات ذات الصلة والمشورة المؤهلة، خاصة عندما يكون هناك العديد من المالكين أو التزامات الإبلاغ الرسمية.
احتفظ بالتاريخ والمصدر والمبلغ والعملة والمعاملة المقصودة المرتبطة بالحركة.
الحفاظ على حدود الأسرة
من وجهة نظر المالك الشخصية، تركت الأموال النقدية حسابًا شخصيًا. هذا لا يعني تلقائيًا أن الأسرة قد استهلكتها.
اعتمادًا على الترتيب، قد يكون المالك قد اكتسب أو زاد من الفائدة أو المستحق. وتتطلب قيمتها وقابلية استعادتها تقييمها الخاص. لا تفترض أن المساهمة تخلق دائمًا أصلًا يساوي المبلغ النقدي الذي تم المساهمة به إلى الأبد.
يجب ألا يحسب العرض الموحد النقد الشخصي ونفس النقد التجاري في وقت واحد بعد التحويل.
عمليات سحب لاحقة منفصلة
عندما يأخذ المالك المال، حدد ما إذا كان السداد أو التوزيع أو الراتب أو السداد أو أي حدث آخر. الخصم البنكي وحده لا يجيب على هذا السؤال.
وبالمثل، فإن قدرة الشركة على إجراء الدفع لا تحدد ما إذا كان ذلك مناسبًا من الناحية القانونية أو المالية. يجب أن يجعل نظام حفظ السجلات الحركة مرئية دون التظاهر بالتصريح بها.
يشتمل الوصف الذكي العام لشركة Financeia على تحركات رأس مال المالك وتقارير الكيانات. ودورها العام هو دور تنظيمي، وليس بديلاً للحسابات القانونية أو مشورة قانون الشركات أو الامتثال الضريبي. Financeia
يمكن لمراجعة الأعمال المفيدة أن تجيب على سؤالين بوضوح. ماذا أنتجت الشركة من نشاطها، وكيف تم تمويلها؟ يعد الاحتفاظ بهذه الإجابات منفصلة أمرًا ضروريًا عند تحديد ما إذا كانت العملية ستصبح مكتفية ذاتيًا أم لا.