يقوم وكيل التأجير بإيداع 1,600 في حسابك. هذا هو المبلغ النقدي الذي تلقيته، لكنه قد لا يكون الإيجار الذي تم تحصيله. يمكن أن تقع الرسوم والإصلاحات والمبالغ المحتجزة بين دفع المستأجر وإيصال البنك الخاص بالمالك.
تسجيل الدفع فقط يفقد قصة التشغيل. إن تسجيل إجمالي الإيجار والمدفوعات كدخلين يخترع أموالاً لم يتم كسبها مرتين.
إعادة بناء بيان الوكيل
لنفترض أن الوكيل يجمع إيجارًا قدره 2,000، ويخصم رسوم إدارة قدرها 200 وتكلفة إصلاح 100، ويحتفظ بـ 100 التي تظل قابلة للاسترداد بموجب الترتيب. العائد البنكي هو 1,600.
يشرح البيان كل 2,000. هناك 300 من تكلفة التشغيل المحددة، و100 لا تزال محفوظة نيابة عن المالك و1,600 مدفوعة للبنك.
وتعتمد المعالجة الدقيقة للمبلغ المحتجز على الاتفاق والدليل. لا تفترض أن كل عملية احتفاظ بالوكيل قابلة للاسترداد على الفور أو تنتمي إلى نفس الفئة.
ربط الدفع بالنشاط الأساسي
الائتمان البنكي هو تسوية المبلغ المستحق من خلال ترتيب الوكيل. إنه ليس 1,600 آخر من الإيجار بالإضافة إلى 2,000 المسجل بالفعل.
احتفظ بفترة كشف الحساب، والممتلكات، والإيجار المحصل، والخصومات، وأرصدة الوكيل الافتتاحية والختامية، ومرجع الدفع. تسمح هذه التفاصيل بمطابقة إيصال البنك دون فقدان المكونات.
قد يغطي البيان عدة خصائص أو يتضمن تعديلات من فترات سابقة. لا تقم بتخصيص العائد بالكامل لأي عقار يظهر أولاً.
فصل التدفق النقدي عن المعاملة الضريبية
يمكن أن تتطلب دفعة الإصلاح ورسوم الإدارة وتحسين رأس المال ومبلغ الحجز القابل للاسترداد تحليلاً مختلفًا. لا تحدد علامة الوكيل تلقائيًا القابلية للخصم أو المعالجة المحاسبية الرسمية.
تسلط إرشادات الاستثمار العقاري الخاصة بـ ASIC MoneySmart الضوء على أهمية مراعاة تكاليف العقارات بالإضافة إلى الدخل. يجب أن تجعل سجلاتك هذه التكاليف مرئية مع ترك الاستنتاجات الضريبية الخاصة بالولاية القضائية للقواعد والمستشارين ذوي الصلة. ASIC MoneySmart
تشرح هذه المقالة طريقة تنظيمية، وليس حساب ضريبة الإيجار.
التوفيق بين رصيد الوكيل
تحقق من المبلغ الافتتاحي المحتفظ به والإيجار والإيصالات الأخرى والخصومات والمدفوعات للمالك والمبلغ الختامي المحتجز. ثم قم بمطابقة دفع المالك مع كشف الحساب البنكي.
إذا بقي هناك اختلاف، فتحقق من التوقيت أو البيانات المفقودة أو الإلغاءات أو الخصومات غير المخصصة. لا تخفيه داخل الإيجار لمجرد تحقيق رصيد التقرير.
يجيب سجل الإيجار الواضح على ما تم توليده من العقار وما وصل إلى بنك المالك. وترتبط هذه الأرقام ببعضها البعض، لكنها ليست متساوية دائمًا.
تميز أوصاف الخطة العامة لشركة Financeia بين تغطية الممتلكات ووظيفة الكيان المستأجر. قم بتأكيد خطة الكيان الحالية قبل افتراض أن سجل تقييم الممتلكات الأساسي يوفر نفس سير العمل التشغيلي. Financeia