Il saldo di una banca aziendale aumenta quando il proprietario aggiunge denaro. Ciò può rendere l’operazione più semplice da finanziare, ma non significa che l’azienda abbia venduto di più ai clienti.
I finanziamenti e le entrate del proprietario necessitano di registrazioni separate. Altrimenti, un’iniezione di liquidità può far sembrare redditizio un periodo operativo debole.
Spiegare il saldo bancario per fonte
Supponiamo che un'impresa inizi senza contanti. Il proprietario contribuisce con 10.000, i clienti pagano 6.000 e vengono pagati costi operativi di 4.500. La liquidità finale è 11.500.
L'avanzo di gestione semplificato prima delle altre voci omesse è 1.500, non 11.500. I 10.000 del proprietario spiegano i finanziamenti, non l'attività del cliente.
L'esempio è un esempio di cassa, non un profitto contabile completo o un calcolo fiscale. Il riconoscimento dei ricavi e il trattamento formale potrebbero richiedere ulteriori analisi.
Identificare l'accordo di finanziamento
Il denaro proveniente da un proprietario potrebbe essere un capitale, un prestito, il rimborso di un importo precedente o un altro movimento documentato. Tali accordi hanno conseguenze diverse.
Non decidere il trattamento legale selezionando la categoria che fa sembrare migliore la dashboard. Utilizzare gli accordi pertinenti e la consulenza qualificata, in particolare laddove vi siano più proprietari o obblighi di rendicontazione formale.
Mantieni la data, la fonte, l'importo, la valuta e il trattamento previsto collegati al movimento.
Preservare il confine della famiglia
Dal punto di vista personale del proprietario, il denaro è uscito da un conto personale. Ciò non significa automaticamente che sia stato consumato dalla famiglia.
A seconda dell'accordo, il proprietario potrebbe aver acquisito o aumentato un interesse o un credito. Il suo valore e la recuperabilità richiedono una propria valutazione. Non dare per scontato che un contributo crei sempre un bene che vale esattamente il denaro versato per sempre.
Una visione consolidata non dovrebbe conteggiare contemporaneamente la liquidità personale e la stessa liquidità aziendale dopo il trasferimento.
Prelievi successivi separati
Quando il proprietario preleva denaro, determinare se si tratta di rimborso, distribuzione, stipendio, rimborso o altro evento. Il solo addebito bancario non risponde a questa domanda.
Allo stesso modo, la capacità dell'azienda di effettuare un pagamento non stabilisce se sia giuridicamente o finanziariamente appropriato. Il sistema di tenuta dei registri dovrebbe rendere visibile il movimento senza pretendere di autorizzarlo.
La descrizione Smart pubblica di Financeia include i movimenti di capitale dei proprietari e il reporting delle entità. Il suo ruolo pubblico è organizzativo e non sostitutivo della contabilità civilistica, della consulenza in materia di diritto societario o degli adempimenti fiscali. Financeia
Un'utile revisione aziendale può quindi rispondere chiaramente a due domande. Cosa ha generato l’impresa dalla sua attività e come è stata finanziata? Mantenere separate queste risposte è essenziale per decidere se l’operazione sta diventando autosufficiente.