Số dư ngân hàng doanh nghiệp tăng lên khi chủ sở hữu thêm tiền. Điều đó có thể giúp hoạt động huy động vốn dễ dàng hơn nhưng không có nghĩa là doanh nghiệp đã bán được nhiều hàng hơn cho khách hàng.
Nguồn tài trợ của chủ sở hữu và doanh thu cần có hồ sơ riêng biệt. Ngược lại, việc bơm tiền mặt có thể khiến giai đoạn hoạt động yếu kém trở nên có lãi.
Giải thích số dư ngân hàng theo nguồn
Giả sử một doanh nghiệp bắt đầu không có tiền mặt. Chủ sở hữu đóng góp 10.000, khách hàng trả 6.000 và chi phí vận hành 4.500 được thanh toán. Tiền mặt cuối kỳ là 11.500.
Thặng dư hoạt động đơn giản hóa trước các khoản bị bỏ qua khác là 1.500 chứ không phải 11.500. 10.000 của chủ sở hữu giải thích nguồn tài trợ chứ không phải hoạt động của khách hàng.
Ví dụ này là minh họa bằng tiền chứ không phải là lợi nhuận kế toán hay cách tính thuế hoàn chỉnh. Ghi nhận doanh thu và xử lý chính thức có thể yêu cầu phân tích bổ sung.
Xác định cơ chế tài trợ
Tiền từ chủ sở hữu có thể là vốn chủ sở hữu, một khoản vay, khoản hoàn trả số tiền trước đó hoặc một chuyển động được ghi chép khác. Những sự sắp xếp đó có những hậu quả khác nhau.
Không quyết định cách xử lý pháp lý bằng cách chọn bất kỳ danh mục nào làm cho trang tổng quan trông đẹp nhất. Sử dụng các thỏa thuận liên quan và lời khuyên có chất lượng, đặc biệt khi có nhiều chủ sở hữu hoặc có nghĩa vụ báo cáo chính thức.
Giữ ngày, nguồn, số tiền, đơn vị tiền tệ và phương pháp điều trị dự định liên quan đến phong trào.
Giữ vững ranh giới hộ gia đình
Theo quan điểm cá nhân của chủ sở hữu, tiền mặt đã để lại tài khoản cá nhân. Điều đó không tự động có nghĩa là nó đã được hộ gia đình tiêu thụ.
Tùy thuộc vào sự sắp xếp, chủ sở hữu có thể thu được hoặc tăng lãi suất hoặc khoản phải thu. Giá trị và khả năng phục hồi của nó đòi hỏi sự đánh giá riêng của họ. Đừng cho rằng khoản đóng góp luôn tạo ra một tài sản có giá trị chính xác bằng số tiền đã đóng góp mãi mãi.
Chế độ xem tổng hợp không nên tính đồng thời tiền mặt cá nhân và tiền mặt kinh doanh giống nhau sau khi chuyển nhượng.
Tách biệt các khoản rút tiền sau này
Khi chủ sở hữu rút tiền ra, hãy xác định xem đó là trả nợ, phân phối, tiền lương, hoàn trả hay sự kiện khác. Riêng việc ghi nợ ngân hàng không trả lời được câu hỏi đó.
Tương tự như vậy, khả năng thanh toán của doanh nghiệp không xác định liệu nó có phù hợp về mặt pháp lý hoặc tài chính hay không. Hệ thống lưu trữ hồ sơ phải làm cho việc di chuyển có thể được nhìn thấy mà không cần giả vờ cho phép nó.
Mô tả Thông minh công khai của Financeia bao gồm chuyển động vốn của chủ sở hữu và báo cáo tổ chức. Vai trò công cộng của nó là mang tính tổ chức, không phải là sự thay thế cho các tài khoản theo luật định, tư vấn luật công ty hoặc tuân thủ thuế. Financeia
Một đánh giá kinh doanh hữu ích sau đó có thể trả lời rõ ràng hai câu hỏi. Doanh nghiệp đã tạo ra gì từ hoạt động của mình và nó được tài trợ như thế nào? Việc tách biệt những câu trả lời đó là điều cần thiết khi quyết định liệu hoạt động này có trở nên tự duy trì hay không.