當業主增加資金時，商業銀行餘額就會增加。這可以使營運更容易籌集資金，但這並不意味著該企業向客戶銷售了更多產品。
所有者資金和收入需要單獨記錄。否則，注入現金可能會使疲軟的經營期顯得有利可圖。
按來源解釋銀行餘額
假設一家企業一開始沒有現金。業主出資 10,000，客戶支付 6,000，並支付 4,500 營運成本。期末現金為 11,500。
其他省略項目之前的簡化營運盈餘為 1,500，而非 11,500。所有者的 10,000 解釋的是資金，而不是客戶活動。
此範例是現金說明，而不是完整的會計利潤或稅務計算。收入確認和正式處理可能需要額外分析。
確定資金安排
來自所有者的資金可能是股權、貸款、早期金額的償還或其他有記錄的變動。這些安排會產生不同的後果。
不要選擇使儀表板看起來最好的類別來決定法律處理。使用相關協議和合格建議，特別是在有多個所有者或有正式報告義務的情況下。
將日期、來源、金額、貨幣和預期處理方式與變動連結起來。
保護家庭邊界
從車主個人角度來看，現金已經離開了個人帳戶。這並不自動意味著它被家庭消費。
根據安排，所有者可能已經獲得或增加了利息或應收帳款。其價值和可回收性需要他們自己評估。不要假設捐款總是能創造出與永遠捐款的現金價值完全相同的資產。
合併視圖不應在劃轉後同時統計個人現金和相同業務現金。
單獨的後續提款
當主人取出錢時，確定是還款、分配、薪水、報銷或其他事件。銀行借記本身並不能回答這個問題。
同樣，企業的付款能力並不能確定其在法律上或財務上是否適當。記錄保存系統應該使該運動可見，而無需假裝授權。
Financeia 的公開智慧描述包括所有者資本流動和實體報告。它的公共角色是組織性的，而不是法定帳戶、公司法建議或稅務合規的替代品。 Financeia
有用的業務審查可以清楚地回答兩個問題。該企業從其活動中產生了什麼？如何籌集資金？在決定營運是否能夠自我維持時，將這些答案分開至關重要。