Spłata zadłużenia może być ważnym osiągnięciem finansowym. Wyjaśnienia księgowe nadal wymagają staranności. Kiedy kapitał jest spłacany ze środków pieniężnych, które już posiadasz, zarówno składnik aktywów, jak i zobowiązanie zmniejszają się o tę samą kwotę.
Dług jest niższy. Wartość netto nie wzrasta automatycznie w tym właśnie momencie.
Postępuj zgodnie z dwiema stronami razem
Wyobraź sobie, że masz 10 000 w gotówce i jesteś winien 6 000. W przypadku tych dwóch sald wartość netto wynosi 4 000.
Na spłatę kapitału wykorzystujesz 2 000 gotówki. Gotówka wynosi 8 000, a dług 4 000. Wartość netto pozostaje 4 000.
Spłata zmieniła strukturę pozycji. Nie stworzyło to dodatkowego 2 000 bogactwa. Wynika to bezpośrednio z definicji wartości netto opartej na aktywach minus pasywa. ASIC MoneySmart
Oddziel zarobek od spłaty
Teraz wyobraź sobie, że najpierw zarobisz i zatrzymasz kolejne 2 000 po odjęciu kosztów. Środki pieniężne rosną z 10 000 do 12 000, podczas gdy zadłużenie pozostaje 6 000, co daje wartość netto 6 000.
Jeśli następnie spłacisz 2 000 kapitału, środki pieniężne spadną do 10 000, a zadłużenie spadnie do 4 000. Wartość netto pozostaje na poziomie 6 000. Wzrost nastąpił w przypadku zatrzymania zasobów, a nie w przypadku wykorzystania pieniędzy na redukcję zadłużenia.
Liczenie obu wydarzeń jako zysków majątkowych oznaczałoby dwukrotne świętowanie tych samych 2 000.
Uczciwie uwzględnij odsetki i opłaty
Rzeczywista płatność może obejmować kwotę główną, odsetki i opłaty. Jeśli płatność w wysokości 1 000 obejmuje 700 kapitału i 300 odsetek, w tym uproszczonym przykładzie tylko 700 zmniejsza zobowiązanie.
Odsetki to koszt. Skorzystaj z faktycznego podziału pożyczkodawcy, zamiast zakładać, że cała płatność jest kwotą główną lub stosować proporcje z poprzedniego miesiąca bez sprawdzania.
Dodatkowe spłaty mogą również mieć warunki lub opłaty. To, czy jest to odpowiednie, zależy od pożyczki, dostępnej gotówki i sytuacji osobistej. Wyjaśnienie dotyczące prowadzenia dokumentacji nie stanowi spersonalizowanej rekomendacji spłaty.
Dostrzegaj korzyści bez błędnego ich etykietowania
Niższe zadłużenie może zmienić przyszłe koszty odsetek, zobowiązania lub odporność finansową, w zależności od umowy i okoliczności. Te potencjalne korzyści różnią się od natychmiastowego arytmetycznego wzrostu wartości netto.
Przegląd przepływów pieniężnych powinien również uwzględniać pozostałą gotówkę. Spłata kapitału może zmniejszyć zasoby płynne, nawet przy jednoczesnej poprawie salda zadłużenia.
Zachowaj połączenie zestawienia zadłużenia, ruchu konta i rejestru kosztów finansowania. Pulpit nawigacyjny powinien być w stanie pokazać zarówno zmniejszone zobowiązanie, jak i niższą gotówkę, bez wymyślania zysku.
Jaśniejsze wyjaśnienie jest często bardziej zachęcające niż wprowadzające w błąd. Zachowałeś zasoby, podjąłeś świadomą decyzję o ich wykorzystaniu i zmniejszyłeś to, co jesteś winien. Żadne z powyższych nie wymaga dwukrotnego liczenia tych samych pieniędzy.