Um painel pode ser atraente, detalhado e errado. A reconciliação é o hábito que o conecta às evidências. Em vez de perguntar se um total parece razoável, pergunta-se se os movimentos registados explicam o saldo apresentado pelo fornecedor da conta.
Comece com uma conta e um período definido. Expandir somente depois que a conta funcionar geralmente é mais produtivo do que pesquisar todo um histórico financeiro em busca de uma diferença inexplicável.
Calcule o saldo final esperado
Suponha que uma conta abra em 1.800. Durante o mês recebe salário de 2.400 e reembolso de 100. As compras totalizam 1.600 e 500 são movimentadas para poupança.
O saldo final esperado é de 2.200. Se a instrução mostrar 2.170, a diferença será 30. Isso não prova que o banco esteja errado nem identifica a categoria que falta. Dá a você uma discrepância específica para investigar.
Use o mesmo intervalo de datas e definição de saldo em ambos os lados. Comparar o saldo de um extrato lançado com um valor de aplicativo que inclui atividades pendentes pode produzir uma diferença mesmo quando nenhuma das fontes contém um erro.
Pesquise em uma ordem sensata
Verifique primeiro o saldo inicial. Em seguida, compare valores faltantes ou duplicados, taxas, reembolsos, pares de transferência e datas de lançamento. Procure erros de assinatura e transações atribuídas à conta errada.
Uma diferença igual ao valor de uma transação é uma pista útil, não uma prova. Dois erros não relacionados também podem compensar um ao outro, portanto, um total correspondente não garante que todos os registros estejam corretos.
Revise entradas incomuns e de alto valor, mesmo quando os saldos das contas estiverem de acordo. O significado é tão importante quanto a aritmética.
Reconciliar passivos e dinheiro separadamente
O reembolso do cartão deve explicar uma saída bancária e uma redução na responsabilidade do cartão. Não deve se tornar outra compra. O pagamento de um empréstimo pode conter principal, juros e encargos que requerem tratamento separado.
Para dinheiro físico, compare o saldo previsto da carteira com uma contagem real. Para uma conta em moeda estrangeira, reconcilie na moeda original antes de investigar as conversões da moeda de relatório.
Tentar resolver um erro na moeda de origem através de um ajustamento da taxa de câmbio normalmente torna o problema mais difícil de compreender.
Fechar com uma pequena lista de exceções
Nem tudo será resolvido imediatamente. Mantenha uma lista do valor, conta, data, provas faltantes e próxima ação para cada exceção. Um reembolso esperado e uma duplicata inexplicável não devem permanecer na mesma categoria vaga para sempre.
O kit de ferramentas de educação financeira do CFPB oferece ferramentas de contabilidade, gastos e fluxo de caixa que podem apoiar esta revisão. A disciplina consiste em conectar essas visões aos registros, em vez de confiar na memória. Consumer Financial Protection Bureau
Depois que uma conta for reconciliada, preserve o extrato e a versão dos registros usados. Em seguida, reveja os totais dos agregados familiares em busca de erros de classificação, erros de propriedade e transferências contabilizadas como despesas. A reconciliação estabelece uma base confiável; a interpretação vem a seguir.