มุมมองทางการเงินแบบรวมบัญชีมีประโยชน์เนื่องจากจะนำเรกคอร์ดที่กระจัดกระจายมารวมกัน มันจะกลายเป็นความเข้าใจผิดเมื่อนำมารวมกันขจัดความแตกต่างระหว่างเจ้าของ หน่วยงาน และการเคลื่อนไหวภายใน
ผลรวมควรยังคงติดตามได้จนถึงขอบเขตด้านล่าง มิฉะนั้น มุมมองที่ใหญ่ขึ้นอาจทำให้ความเข้าใจน้อยลง
รักษาบัญชีที่ซ่อนอยู่ให้ครบถ้วน
สมมติว่าเงินสดส่วนบุคคลคือ 8,000 และเงินสดธุรกิจคือ 6,000 เจ้าของย้าย 2,000 จากบัญชีส่วนบุคคลไปยังธุรกิจภายใต้การจัดหาเงินทุนที่จัดตั้งขึ้น
หลังจากนั้น ยอดคงเหลือคือ 6,000 และ 8,000 ในขอบเขตที่เรียบง่ายซึ่งรวมทั้งจำนวนเงินทั้งหมด เงินสดคงเหลือทั้งหมด 14,000 ความเคลื่อนไหวดังกล่าวไม่ได้สร้างรายได้รวมอีก 2,000
ตัวอย่างไม่ได้กำหนดความเป็นเจ้าของตามกฎหมายหรือการปฏิบัติทางบัญชีที่เหมาะสมของการบริจาค มันแสดงให้เห็นว่าเหตุใดจึงต้องรับรู้ถึงการเคลื่อนไหวภายในเมื่อรวมผลรวมเข้าด้วยกัน
อย่าสับสนระหว่างการมองเห็นกับความพร้อมส่วนบุคคล
เงินสดธุรกิจอาจจำเป็นสำหรับค่าจ้าง ซัพพลายเออร์ ภาษี หรือภาระผูกพันอื่นๆ บุคคลที่สามารถดูได้อาจไม่มีสิทธิ์ใช้จ่ายเป็นการส่วนตัว
ในทำนองเดียวกัน ทรัพย์สินหรือบัญชีครอบครัวที่เป็นเจ้าของร่วมกันอาจต้องมีการแสดงโดยใช้หุ้นหรือกำหนดไว้เป็นอย่างอื่น การเพิ่มทุกๆ เนื้อหาที่มองเห็นได้ที่ 100 เปอร์เซ็นต์สามารถกล่าวเกินจริงถึงตำแหน่งของบุคคลหนึ่งคนได้
บันทึกขอบเขตของแต่ละรายงาน มุมมองการดำเนินงานของเอนทิตีทั้งหมดและมุมมองความเป็นเจ้าของของแต่ละบุคคลจะไม่คำนวณเหมือนกัน
ลบการทับซ้อนมากกว่ารายละเอียดที่เป็นประโยชน์
หากมูลค่าสุทธิส่วนบุคคลมีส่วนได้ส่วนเสียในธุรกิจอยู่แล้ว การเพิ่มสินทรัพย์ทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องอีกครั้งสามารถทำซ้ำมูลค่าได้ เลือกการนำเสนอที่สอดคล้องกันและอธิบาย
การโอนภายในไม่ควรทำให้รายได้หรือการใช้จ่ายรวมสูงเกินจริง แต่ควรยังคงมองเห็นได้เมื่อตรวจสอบหน่วยงานที่แยกจากกัน ครัวเรือนอาจจำเป็นต้องทราบว่าให้ทุนแก่ธุรกิจเป็นจำนวนเท่าใด แม้ว่าการเคลื่อนไหวนั้นจะหายไปจากยอดรวมก็ตาม
การรวมบัญชีไม่ใช่การลบ มันเป็นวิธีการที่กำหนดไว้ในการรวมบันทึกโดยยังคงรักษาความหมายไว้
กระทบยอดจากล่างขึ้นบน
ตรวจสอบยอดดุลในบัญชีแต่ละรายการก่อน จากนั้นจึงตรวจสอบผลลัพธ์ของเอนทิตี จากนั้นจึงตรวจสอบมุมมองแบบรวมบัญชี ยอดรวมที่ยอดดุลยังคงอาจมีข้อผิดพลาดที่หักล้างกัน
ตรวจสอบเอนทิตีใหม่ การเปลี่ยนแปลงความเป็นเจ้าของ และการอัปเดตการประเมินค่าอย่างรอบคอบ นี่เป็นประเด็นทั่วไปที่รายการลงทุนก่อนหน้านี้และบันทึกพื้นฐานที่เพิ่มใหม่สามารถทับซ้อนกันได้
แผนสาธารณะของ Financeia แยกแยะระหว่างการรายงานระดับเอนทิตีและการรายงานรวม พร้อมการวิเคราะห์เพิ่มเติมในระดับที่สูงกว่า ยืนยันขอบเขตและข้อจำกัดปัจจุบันก่อนที่จะถือว่าผลิตภัณฑ์แก้ไขปัญหาความเป็นเจ้าของหรือบัญชีทั้งหมดโดยอัตโนมัติ Financeia
มุมมองแบบรวมที่ดีที่สุดช่วยให้คุณซูมออกได้โดยไม่สูญเสียความสามารถในการอธิบายหมายเลขวัสดุใดๆ มันแสดงให้เห็นตำแหน่งที่กว้างขึ้นในขณะที่เคารพขอบเขตที่กำหนดว่าเงินหมายถึงอะไรจริงๆ