Dividen dibayarkan dan segera digunakan untuk membeli lebih banyak unit. Rekening investasi bertambah, tetapi tidak ada uang baru yang masuk dari rekening bank Anda. Menyebut reinvestasi sebagai kontribusi eksternal dapat mendistorsi total tabungan dan analisis kinerja.
Catatan tersebut harus menyimpan peristiwa pendapatan dan pembelian tanpa berpura-pura bahwa uang tunai rumah tangga baru masuk ke dalam portofolio.
Ikuti dua acara yang terhubung
Misalkan suatu perusahaan membayar dividen 100 dan jumlah penuhnya membeli unit tambahan. Dalam representasi berbasis kas sederhana, kas investasi meningkat sebesar 100 saat dividen diterima dan berkurang sebesar 100 saat unit dibeli.
Unit-unit baru menjadi bagian dari holding. Tidak ada sisa uang tunai 100 tambahan dan tidak ada kontribusi eksternal baru dari rumah tangga.
Investor.gov menggambarkan pengaturan reinvestasi dividen sebagai penggunaan dividen untuk membeli saham tambahan. Konsekuensi pencatatan praktisnya adalah membedakan proses tersebut dengan penambahan uang baru dari luar investasi. US Securities and Exchange Commission, Investor.gov
Simpan detail pembelian
Catat tanggal investasi ulang, jumlah, jumlah yang diperoleh dan biaya atau pengurangan apa pun yang diidentifikasi secara terpisah. Distribusi dan pembelian yang dihasilkan mungkin tidak muncul dengan tanggal atau jumlah yang sama persis di setiap laporan.
Gunakan bukti penyedia daripada berasumsi bahwa seluruh distribusi kotor telah diinvestasikan kembali. Jika pemotongan atau pungutan berlaku, identifikasi komponen sebenarnya dan carilah panduan pajak yang sesuai untuk perlakuannya.
Pasal ini tidak menentukan dasar perpajakan atau kewajiban pelaporan. Itu tergantung pada akun, investasi, dan yurisdiksi.
Hindari impor duplikat
Pernyataan penyedia mungkin menunjukkan garis dividen, garis reinvestasi, dan kuantitas penyimpanan yang diperbarui. Ini adalah catatan yang terhubung, bukan tiga penambahan kekayaan yang independen.
Jika jumlah diperbarui secara manual dan pembelian juga diimpor, verifikasi bahwa unit tambahan tidak ditambahkan dua kali. Demikian pula, jangan biarkan dividen dalam bentuk tunai setelah dicatat bahwa jumlah yang sama telah digunakan untuk membeli unit.
Rekonsiliasi saldo kas dan jumlah yang disimpan. Nilai total yang benar saja dapat menyembunyikan kesalahan penyeimbangan.
Jaga agar batasan kinerja tetap konsisten
Untuk akun investasi, reinvestasi merupakan aktivitas internal yang mengikuti pendapatan investasi. Bagi rumah tangga, hal ini tidak sama dengan mentransfer 100 lagi dari gaji ke dalam portofolio.
Saat meninjau pengembalian, gunakan metodologi yang ditentukan dan catatan tanggal yang lengkap. Perubahan sederhana dalam nilai akun tidak dapat memisahkan kontribusi, distribusi, pergerakan harga, dan dampak mata uang dengan sendirinya.
Penjelasan yang bermanfaat sangat mudah. Investasi tersebut menghasilkan distribusi, distribusi tersebut mendanai unit tambahan dan rumah tangga tidak menyumbangkan uang tunai eksternal baru untuk pembelian tersebut.
Kejelasan tersebut membantu mencegah fitur reinvestasi otomatis membuat kemajuan tabungan terlihat lebih besar daripada jumlah sebenarnya yang disisihkan rumah tangga.