Er wordt een dividend uitgekeerd en onmiddellijk gebruikt om meer eenheden te kopen. De beleggingsrekening groeit, maar er komt geen nieuw geld van uw bankrekening. Door de herinvestering een externe bijdrage te noemen, kunnen zowel de besparingstotalen als de prestatieanalyses worden vertekend.
Het record moet de inkomensgebeurtenis en de aankoop vastleggen zonder te doen alsof er nieuw huishoudelijk geld in de portefeuille is gekomen.
Volg de twee verbonden gebeurtenissen
Stel dat een holding een dividend van 100 uitkeert en voor het volledige bedrag extra eenheden koopt. In een eenvoudige, op contanten gebaseerde weergave stijgt het investeringsgeld met 100 wanneer het dividend wordt ontvangen en daalt het met 100 wanneer de eenheden worden gekocht.
De nieuwe eenheden worden onderdeel van de holding. Er blijft geen extra 100 contant geld over en geen nieuwe externe bijdrage van het huishouden.
Investor.gov beschrijft regelingen voor herinvestering van dividenden als het gebruik van dividenden om extra aandelen te kopen. De praktische consequentie van het bijhouden van gegevens is dat dit proces wordt onderscheiden van het toevoegen van nieuw geld van buiten de investering. US Securities and Exchange Commission, Investor.gov
Bewaar de aankoopgegevens
Houd de herbeleggingsdatum, het bedrag, de verworven hoeveelheid en eventuele afzonderlijk geïdentificeerde vergoedingen of inhoudingen bij. Het kan voorkomen dat een uitkering en de daaruit voortvloeiende aankoop niet op ieder afschrift met exact dezelfde datum of hetzelfde bedrag verschijnt.
Gebruik het bewijsmateriaal van de aanbieder in plaats van aan te nemen dat de gehele bruto-uitkering opnieuw is geïnvesteerd. Wanneer er bronheffingen of heffingen van toepassing zijn, identificeer dan de feitelijke componenten en zoek passende fiscale begeleiding voor de behandeling ervan.
Dit artikel bepaalt niet de belastinggrondslag of rapportageverplichtingen. Deze zijn afhankelijk van de rekening, de investering en het rechtsgebied.
Vermijd dubbele import
Een aanbiederverklaring kan een dividendregel, een herinvesteringsregel en een bijgewerkte bezitshoeveelheid tonen. Dit zijn met elkaar verbonden gegevens, geen drie onafhankelijke toevoegingen aan de rijkdom.
Als hoeveelheden handmatig worden bijgewerkt en aankopen ook worden geïmporteerd, controleer dan of de extra eenheden niet tweemaal worden toegevoegd. Laat het dividend ook niet in contanten achter nadat is vastgesteld dat hetzelfde bedrag is gebruikt om deelbewijzen te kopen.
Stem zowel het kassaldo als de aangehouden hoeveelheid af. Alleen al een correcte totaalwaarde kan verrekeningsfouten verbergen.
Houd de prestatiegrens consistent
Voor de beleggingsrekening is herbelegging een interne activiteit volgend op de beleggingsinkomsten. Voor het huishouden is dit niet hetzelfde als het overboeken van nog eens 100 van het salaris naar de portefeuille.
Gebruik bij het beoordelen van retourzendingen een gedefinieerde methodologie en vul gedateerde gegevens in. Een eenvoudige verandering in de rekeningwaarde kan op zichzelf geen afzonderlijke bijdragen, uitkeringen, prijsbewegingen en valuta-effecten scheiden.
De nuttige uitleg is eenvoudig. De investering genereerde een distributie, die distributie financierde extra eenheden en het huishouden droeg geen nieuw extern geld bij voor die aankoop.
Die duidelijkheid helpt voorkomen dat een automatische herinvesteringsfunctie ervoor zorgt dat de voortgang van het sparen sterker lijkt dan het werkelijke bedrag dat het huishouden opzij heeft gezet.