Un dividende est versé et immédiatement utilisé pour acheter davantage de parts. Le compte d’investissement augmente, mais aucun nouvel argent n’est venu de votre compte bancaire. Qualifier le réinvestissement de contribution externe peut fausser à la fois les totaux d’épargne et l’analyse des performances.
Le dossier doit préserver l'événement de revenu et l'achat sans prétendre que de nouvelles liquidités du ménage sont entrées dans le portefeuille.
Suivez les deux événements connectés
Supposons qu'une participation verse un dividende de 100 et que le montant total achète des unités supplémentaires. Dans une représentation simple en espèces, les liquidités d'investissement augmentent de 100 lorsque le dividende est reçu et diminuent de 100 lorsque les parts sont achetées.
Les nouvelles unités font partie du holding. Il ne reste pas 100 espèces supplémentaires ni aucune nouvelle contribution externe de la part du ménage.
Investor.gov décrit les accords de réinvestissement des dividendes comme l'utilisation de dividendes pour acheter des actions supplémentaires. La conséquence pratique de la tenue des registres est de distinguer ce processus de l’ajout de nouveaux fonds extérieurs à l’investissement. US Securities and Exchange Commission, Investor.gov
Conserver les détails de l'achat
Conservez la date de réinvestissement, le montant, la quantité acquise et tous les frais ou déductions identifiés séparément. Une distribution et l’achat qui en résulte peuvent ne pas apparaître exactement avec la même date ou le même montant sur chaque relevé.
Utilisez les preuves du fournisseur plutôt que de supposer que la totalité de la distribution brute a été réinvestie. Lorsque des retenues à la source ou des frais s'appliquent, identifiez les éléments réels et demandez des conseils fiscaux appropriés pour leur traitement.
Cet article ne détermine pas la base fiscale ni les obligations de déclaration. Cela dépend du compte, de l’investissement et de la juridiction.
Évitez les importations en double
Un relevé du fournisseur peut montrer une ligne de dividende, une ligne de réinvestissement et une quantité de détention mise à jour. Il s’agit de dossiers connectés, et non de trois ajouts indépendants à la richesse.
Si les quantités sont mises à jour manuellement et que les achats sont également importés, vérifiez que les unités supplémentaires ne sont pas ajoutées deux fois. De même, ne laissez pas le dividende en espèces après avoir constaté que le même montant a été utilisé pour acheter des parts.
Rapprochez à la fois le solde de trésorerie et la quantité détenue. Une valeur totale correcte peut à elle seule masquer des erreurs de compensation.
Maintenir la cohérence des limites de performances
Pour le compte d'investissement, le réinvestissement est une activité interne faisant suite aux revenus d'investissement. Pour le ménage, ce n'est pas la même chose que de transférer 100 supplémentaires du salaire vers le portefeuille.
Lors de l’examen des déclarations, utilisez une méthodologie définie et complétez des enregistrements datés. Un simple changement dans la valeur du compte ne peut pas à lui seul séparer les contributions, les distributions, les mouvements de prix et les effets de change.
L’explication utile est simple. L'investissement a généré une distribution, cette distribution a financé des unités supplémentaires et le ménage n'a pas apporté de nouvelles liquidités externes pour cet achat.
Cette clarté permet d’éviter qu’une fonction de réinvestissement automatique ne donne l’impression que les progrès de l’épargne sont plus importants que le montant réel mis de côté par le ménage.