Dywidenda jest wypłacana i natychmiast wykorzystywana na zakup większej liczby jednostek. Konto inwestycyjne rośnie, ale z Twojego konta bankowego nie wypływają żadne nowe pieniądze. Nazywanie reinwestycji wkładem zewnętrznym może zniekształcić zarówno sumę oszczędności, jak i analizę wyników.
W rejestrze należy zachować zdarzenie związane z dochodem i zakupem bez udawania, że do portfela trafiła świeża gotówka z gospodarstwa domowego.
Śledź dwa połączone wydarzenia
Załóżmy, że holding wypłaca dywidendę w wysokości 100, a za pełną kwotę kupuje dodatkowe jednostki. W prostym ujęciu kasowym środki pieniężne inwestycyjne zwiększają się o 100 w momencie otrzymania dywidendy i zmniejszają się o 100 w przypadku zakupu jednostek.
Nowe jednostki stają się częścią holdingu. Nie pozostaje żadne dodatkowe 100 środków pieniężnych ani żaden nowy wkład zewnętrzny z gospodarstwa domowego.
Investor.gov opisuje ustalenia dotyczące reinwestycji dywidendy jako wykorzystanie dywidend do zakupu dodatkowych akcji. Praktyczną konsekwencją prowadzenia dokumentacji jest odróżnienie tego procesu od dodawania nowych środków spoza inwestycji. US Securities and Exchange Commission, Investor.gov
Zachowaj szczegóły zakupu
Zachowaj datę reinwestycji, kwotę, nabytą ilość oraz wszelkie oddzielnie określone opłaty lub potrącenia. Dystrybucja i wynikający z niej zakup mogą nie pojawiać się na każdym wyciągu z dokładnie tą samą datą i tą samą kwotą.
Zamiast zakładać, że cała wypłata brutto została ponownie zainwestowana, należy skorzystać z dowodów dostawcy. Jeżeli mają zastosowanie potrącenia u źródła lub opłaty, należy zidentyfikować rzeczywiste składniki i zasięgnąć odpowiednich wskazówek podatkowych dotyczących ich traktowania.
Artykuł ten nie określa podstawy opodatkowania ani obowiązków sprawozdawczych. Zależą one od konta, inwestycji i jurysdykcji.
Unikaj duplikatów importu
Oświadczenie dostawcy może przedstawiać linię dywidendy, linię reinwestycji i zaktualizowaną ilość posiadanych aktywów. To są powiązane rekordy, a nie trzy niezależne przyrosty majątku.
Jeśli ilości są aktualizowane ręcznie i importowane są również zakupy, sprawdź, czy dodatkowe jednostki nie zostały dodane dwukrotnie. Podobnie nie należy pozostawiać dywidendy w gotówce po odnotowaniu, że za tę samą kwotę nabyto jednostki uczestnictwa.
Uzgodnij saldo gotówkowe i posiadaną ilość. Sama prawidłowa wartość całkowita może ukryć błędy kompensowania.
Utrzymuj spójność granic wydajności
W przypadku rachunku inwestycyjnego reinwestycja jest działalnością wewnętrzną następującą po dochodach z inwestycji. Dla gospodarstwa domowego nie jest to równoznaczne z przeniesieniem kolejnych 100 z pensji do portfela.
Podczas przeglądania zwrotów należy stosować określoną metodologię i kompletną datowaną dokumentację. Prosta zmiana wartości konta nie może sama w sobie oddzielić składek, wypłat, zmian cen i skutków walutowych.
Przydatne wyjaśnienie jest proste. Inwestycja wygenerowała dystrybucję, która finansowała dodatkowe jednostki, a gospodarstwo domowe nie wniosło na ten zakup nowych środków pieniężnych z zewnątrz.
Ta przejrzystość zapobiega sytuacji, w której funkcja automatycznej reinwestycji sprawia, że postęp w oszczędzaniu wygląda na większy niż rzeczywista kwota odłożona przez gospodarstwo domowe.