Um dividendo é pago e imediatamente usado para comprar mais unidades. A conta de investimento cresce, mas nenhum dinheiro novo saiu da sua conta bancária. Chamar o reinvestimento de uma contribuição externa pode distorcer tanto os totais de poupança como a análise de desempenho.
O registo deve preservar o evento de rendimento e a compra sem fingir que dinheiro novo da família entrou na carteira.
Acompanhe os dois eventos conectados
Suponha que uma participação pague um dividendo de 100 e o valor total compre unidades adicionais. Numa representação simples baseada em dinheiro, o dinheiro de investimento aumenta em 100 quando o dividendo é recebido e diminui em 100 quando as unidades são compradas.
As novas unidades passam a fazer parte da holding. Não há mais 100 de dinheiro sobrando e nenhuma nova contribuição externa da família.
Investor.gov descreve os acordos de reinvestimento de dividendos como o uso de dividendos para comprar ações adicionais. A consequência prática da manutenção de registos é distinguir esse processo da adição de dinheiro novo de fora do investimento. US Securities and Exchange Commission, Investor.gov
Preservar os detalhes da compra
Guarde a data de reinvestimento, o valor, a quantidade adquirida e quaisquer taxas ou deduções identificadas separadamente. Uma distribuição e a compra resultante podem não aparecer exatamente com a mesma data ou valor em todos os extratos.
Utilize a evidência do fornecedor em vez de assumir que toda a distribuição bruta foi reinvestida. Quando forem aplicáveis retenções ou encargos, identifique os componentes reais e procure orientação fiscal adequada para o seu tratamento.
Este artigo não determina a base tributária nem as obrigações de reporte. Isso depende da conta, do investimento e da jurisdição.
Evite importações duplicadas
Um extrato do fornecedor pode mostrar uma linha de dividendos, uma linha de reinvestimento e uma quantidade de participação atualizada. Estes são registros conectados, e não três acréscimos independentes à riqueza.
Caso as quantidades sejam atualizadas manualmente e as compras também sejam importadas, verifique se as unidades extras não são adicionadas duas vezes. Da mesma forma, não deixe o dividendo em dinheiro após registrar que o mesmo valor foi utilizado na compra de unidades.
Reconcilie o saldo de caixa e a quantidade mantida. Um valor total correto por si só pode ocultar erros de compensação.
Mantenha o limite de desempenho consistente
Para a conta de investimento, o reinvestimento é uma atividade interna após o rendimento do investimento. Para o agregado familiar, não é o mesmo que transferir mais 100 do salário para a carteira.
Ao revisar as devoluções, use uma metodologia definida e preencha registros datados. Uma simples alteração no valor da conta não pode separar por si só contribuições, distribuições, movimentos de preços e efeitos cambiais.
A explicação útil é direta. O investimento gerou uma distribuição, essa distribuição financiou unidades adicionais e o agregado familiar não contribuiu com novo dinheiro externo para essa compra.
Essa clareza ajuda a evitar que uma funcionalidade de reinvestimento automático faça com que o progresso da poupança pareça mais forte do que o montante real que a família reservou.