O saldo de um banco comercial aumenta quando o proprietário adiciona dinheiro. Isso pode facilitar o financiamento da operação, mas não significa que a empresa tenha vendido mais aos clientes.
O financiamento e a receita do proprietário precisam de registros separados. Caso contrário, uma injecção de dinheiro pode fazer com que um período operacional fraco pareça lucrativo.
Explique o saldo bancário por fonte
Suponha que um negócio comece sem dinheiro. O proprietário contribui com 10.000, os clientes pagam 6.000 e os custos operacionais de 4.500 são pagos. O dinheiro final é 11.500.
O superávit operacional simplificado antes de outros itens omitidos é de 1.500, e não de 11.500. Os 10.000 do proprietário explicam o financiamento, não a atividade do cliente.
O exemplo é uma ilustração de caixa, não um lucro contábil completo ou cálculo de impostos. O reconhecimento da receita e o tratamento formal podem exigir análise adicional.
Identifique o acordo de financiamento
O dinheiro de um proprietário pode ser capital próprio, um empréstimo, reembolso de uma quantia anterior ou outro movimento documentado. Esses acordos têm consequências diferentes.
Não decida o tratamento legal selecionando a categoria que faz com que o painel tenha a melhor aparência. Utilize os acordos relevantes e aconselhamento qualificado, especialmente quando existirem vários proprietários ou obrigações formais de apresentação de relatórios.
Manter a data, origem, valor, moeda e tratamento pretendido vinculado à movimentação.
Preservar os limites da família
Do ponto de vista pessoal do proprietário, o dinheiro saiu de uma conta pessoal. Isso não significa automaticamente que foi consumido pela família.
Dependendo do acordo, o proprietário pode ter adquirido ou aumentado juros ou contas a receber. O seu valor e recuperabilidade requerem avaliação própria. Não presuma que uma contribuição sempre cria um ativo que vale exatamente o dinheiro contribuído para sempre.
Uma visão consolidada não deve contar o dinheiro pessoal e o mesmo dinheiro comercial simultaneamente após a transferência.
Separar retiradas posteriores
Quando o proprietário retirar dinheiro, determine se é reembolso, distribuição, salário, reembolso ou outro evento. O débito bancário por si só não responde a essa questão.
Da mesma forma, a capacidade da empresa de efetuar um pagamento não estabelece se é legal ou financeiramente apropriado. O sistema de manutenção de registos deve tornar o movimento visível sem pretender autorizá-lo.
A descrição pública do Smart da Financeia inclui movimentos de capital do proprietário e relatórios da entidade. A sua função pública é organizacional e não substitui a contabilidade legal, o aconselhamento em matéria de direito das sociedades ou o cumprimento das obrigações fiscais. Financeia
Uma análise comercial útil pode então responder claramente a duas perguntas. O que o negócio gerou com a sua atividade e como foi financiado? Manter essas respostas separadas é essencial para decidir se a operação está se tornando autossustentável.