Việc bắt đầu một ứng dụng tài chính sẽ không khiến bạn có vẻ kiếm được từng bảng Anh, đô la hoặc dirham mà bạn đã sở hữu. Số dư đầu kỳ mô tả vị trí ban đầu của bạn. Đó không phải là thu nhập được tạo ra trong khoảng thời gian bạn sắp theo dõi.
Đây là một quyết định thiết lập nhỏ với thế giới bên kia lâu dài. Nếu hiểu sai thì mọi báo cáo sau này có thể trông có vẻ hợp lý khi kể sai câu chuyện.
Chọn một ngày bắt đầu rõ ràng
Giả sử quá trình theo dõi của bạn bắt đầu ngay sau 30 tháng 9. Tại thời điểm đó, tài khoản hiện tại của bạn giữ 4.000, giữ tiền tiết kiệm 6.000 và nợ thẻ tín dụng là 1.500. Vị thế ròng mở của bạn trên các số dư đó là 8.500.
10.000 tiền mặt không phải là thu nhập của tháng 10. Trách nhiệm của thẻ không phải là chi tiêu trong tháng 10. Chúng là số dư được chuyển sang kỳ theo dõi mới.
Sử dụng các tuyên bố hoặc bằng chứng ghi ngày tháng khác cho cùng một giới hạn bất cứ khi nào có thể. Việc kết hợp số dư tài khoản vãng lai từ 30 tháng 9 với số dư thẻ từ tháng 10 5 có thể bỏ qua hoặc trùng lặp hoạt động giữa những ngày đó.
Làm cho ranh giới nhập khẩu khớp với ngày số dư
Một lỗi phổ biến là nhập số dư hiển thị vào ngày 5 tháng 10 rồi nhập giao dịch từ tháng 10 1 trở đi. Những giao dịch đó có thể đã được phản ánh trong số dư 5 tháng 10.
Chọn số dư đầu kỳ trước đó, theo sau là tất cả các giao dịch sau đó, hoặc số dư đầu kỳ sau đó chỉ được theo sau bởi hoạt động sau thời điểm cắt đó. Không kết hợp hai cách tiếp cận mà không có sự hòa giải có chủ ý.
Khi các câu lệnh hiển thị riêng hoạt động đang chờ xử lý, hãy xác định xem hình mở đầu có bao gồm hoạt động đó hay không. Mục đang chờ xử lý tương tự sau đó sẽ không được thêm lại như thể nó là mục mới.
Đưa các khoản nợ và tài sản khác vào bức tranh
Chỉ mở tiền mặt thôi cũng có thể làm cho vị thế ban đầu trông có vẻ lành mạnh hơn thực tế. Bao gồm các khoản nợ có liên quan và các tài sản khác trong phạm vi báo cáo, cùng với quyền sở hữu và ngày tháng của chúng.
Đối với việc nắm giữ, số lượng và ngày định giá rất quan trọng. Đối với tài sản, hãy phân biệt giá trị tài sản ước tính với khoản nợ liên quan. Đối với tài sản chung, hãy ghi nhận cơ sở sở hữu thay vì cho rằng toàn bộ giá trị thuộc về một người.
Bạn không cần chi tiết lịch sử hoàn hảo để bắt đầu. Bạn cần phân biệt số dư tài liệu với ước tính và xác định thông tin còn thiếu một cách trung thực.
Giữ các khoản điều chỉnh ngoài thu nhập thông thường
Nếu số dư ban đầu sau đó được chứng minh là sai, hãy ghi lại phần điều chỉnh theo cách duy trì mục đích của nó. Việc thiếu 200 từ vị trí khai trương sẽ không trở thành một khoản thanh toán lương bí ẩn trong tháng hiện tại.
Giữ lại bằng chứng về số tiền đã sửa, ngày thay đổi và lý do. Điều đó làm cho việc xem xét sau này dễ dàng hơn nhiều so với việc xây dựng lại lý do tại sao tháng đầu tiên lại có thu nhập hoặc chi tiêu bất thường.
Trước khi thêm năm lịch sử, hãy kiểm tra một khoảng thời gian ngắn. Tính toán số dư đầu kỳ cộng với dòng tiền vào trừ đi dòng tiền ra và so sánh kết quả với báo cáo cuối kỳ. Một lần đối chiếu nhỏ thành công có giá trị hơn một lần nhập số lượng lớn chỉ hoàn thành mà không có thông báo lỗi.